Školení je zaměřeno na daňové a účetní aktuality pro podnikatele.

I. Vybrané problémy a aktuality ze zákona o daních z příjmů platného pro rok 2019

1. Bezúplatné příjmy včetně osvobozených
2. Změny v uplatnění paušálních výdajů procentem z příjmů
3. Osvobození od daně dle § 19 zákona o daních z příjmů
4. Omezení uznatelnosti nadměrných výpůjčních výdajů
5. Zdanění při přemístění majetku bez změny vlastnictví
6. Oznámení o příjmech plynoucích do zahraničí
7. Vybrané komentáře z pokynu D-22

II. Vybrané problémy a aktuality ze zákona o dani z přidané hodnoty platného pro rok 2019

1. Změny ve vymezení základních pojmů zákona o DPH
2. Dodání zboží
3. Uskutečnění zdanitelného plnění při dodání zboží a poskytnutí služby
4. Souhrnné daňové doklady
5. Úpravy ve vztahu k základu daně
6. Opravy základu daně v případě nedobytných pohledávek
7. Dodání a nájem nemovitých věcí

III. Vybrané problémy z účetnictví ve vazbě na daňové dopady

1. Majetek a závazky
2. Nemovitosti v účetnictví a daních
3. Automobil pro soukromé a daňové účely
4. Zásoby

IV. Vybrané problémy z daňového řádu

1. Dokazování při daňové kontrole
2. Výslechy svědků a místní šetření
3. Pokuty za kontrolní hlášení

V. Diskuze
 

 I. Konsolidační balíček 2024
1. Změny zákona o daních z příjmů fyzických osob pro rok 2024
2. Změny zákona o daních z příjmů právnických osob pro rok 2024
3. Změny zákona o DPH pro rok 2024

II. Vybrané problémy z účetní a daňové oblasti

1. Legislativní úprava dohod o provedení práce
2. Bitcoiny ve vazbě na zdanění
3. Úprava hospodářského výsledku na daňový základ, rekapitulace nedaňových nákladů
4. DIP
5. Ručení za mzdy subdodavatelů ve stavebnictví

III. Aktuální daňová judikatura

1. Zásada legitimního očekávání
2. Daňová kontrola a dokazování
3. Zneužití práva
4. Daňové řízení a prekluze

IV. Diskuze

1. Aktuální informace k dani z příjmů fyzických osob

- paušální daň 2022 a 2023
- problematika daňového domicilu
- nízkoemisní vozidla
- zaměstnanecké výhody a související daňový dopad

2. Legislativní změny a výklady v oblasti daně z příjmů právnických osob
- dary a osvobozené příjmy
- kompenzační příspěvek na ubytování
- vybrané informace z pokynu D 59

3. Změny v oblasti DPH 2023

4. Novinky z daňového řádu a z daňové judikatury

5. Dotazy a diskuse

Školení je určeno podnikatelským subjektům a obcím a bude obsahovat základní doporučení pro případ, že se ocitnou v pozici kontrolovaných daňových subjektů.

Osnova školení 

1. Předmět a účel daňové kontroly
2. Zahájení daňové kontroly
3. Povinnosti a práva daňového subjektu v rámci daňové kontroly
4. Kontrolní zjištění a následné vyjádření daňového subjektu
5. Zpráva o daňové kontrole a její projednání
6. Odvolací řízení a mimořádné opravné prostředky
7. Judikatura ve vazbě na daňovou kontrolu

Seminář je určen po podnikatele a firmy.

Osnova 

• Daň z přidané hodnoty

1. Kontrolní hlášení a první zkušenosti s ním
2. DPH a nemovité věci
3. Úskalí dobrovolné i povinné registrace k DPH
4. Rozšíření tuzemského reverse-charge
5. Ručení za DPH

• Daň z příjmů a účetnictví

1. Pokyn D-22 pro aplikaci zákona o daních z příjmů
2. Problematika rozdělení zisku u obchodních korporací
3. Odpisy pohledávek
4. Problematika transferových cen
5. Technické zhodnocení z pohledu účetnictví a daní z příjmů
6. Hlavní změny v zákoně o účetnictví a v účetní vyhlášce od 1.1.2016
   

• Daňový řád

1. Komunikace s daňovou správou
2. Postup k odstraňování pochybností
3. Daňová kontrola

• Zákon o elektronické evidenci tržeb

Školení určené pro obce, města i firmy je zaměřeno na úskalí smluvních vztahů dle nového Občanského zákoníku a jejich dopady na daňovou oblast.

Osnova

• Obecná ustanovení NOZ o věcných právech
• Vlastnické právo a převody vlastnického práva
• Všeobecná ustanovení o smlouvách
• Vybrané typy smluvních vztahů dle NOZ

            -  darovací smlouva
            -  kupní smlouva (movité věci, nemovitosti)              
            -  kupní smlouva o prodeji zboží v maloobchodě  
            -  směnná smlouva
            -  výprosa, výpůjčka, zápůjčka
            -  nájemní smlouva, pacht
            -  příkazní smlouva 
            -  komisionářská smlouva
            -  smlouva o obchodním zastoupení
            -  smlouva o dílo
            -  smlouva o tichém společenství

• Daňové dopady smluvních vztahů

            -  vybraná ustanovení zákona o daních z příjmů
            -  vybraná ustanovení zákona o dani z přidané hodnoty
            -  majetkové daně

• Náhrada škody dle NOZ a daňové souvislosti

 Školení obsahuje vybrané problémy z daňové oblasti a je zaměřené pro firmy.

OSNOVA

1. Hlavní změny v zákonu o dani z příjmů a dani z přidané hodnoty pro rok 2018
2. Automobil v podnikání a vyřazení z obchodního majetku
3. Problematika dlouhodobého majetku z hlediska DPH
4. Odměna jednatele a společníka v s.r.o.
5. Opravné položky k pohledávkám
6. Podíly na zisku a jejich zdanění
7. Úskalí smluvních pokut
8. Pokuty u kontrolních hlášení
9. Aktuální judikatura k DPH
10. Vybrané problémy z oblasti správy daní
11. Dotazy a diskuse
     

I. Daň z příjmů fyzických osob
1. Nařízení vlády č.273/2018 Sb.
2. Nařízení vlády č,213/2018 Sb.
3. Zákon č.306/2018 Sb.
4. Novela zákona o daních z příjmů
    - srážková daň
    - paušální výdaje

       II. Daň z příjmů právnických osob
                     1. Aplikace směrnice ATAD a změny nad její rámec
                     2. Problematika odčitatelných položek dle ZDP
                     3. Omezení daňové uznatelnosti úroků
                     4. Zneužití práva
                     5. Vybrané účetní případy s vazbou na daň z příjmů

       III. Změny a úpravy v DPH
                     1. Vývoj související legislativy
                     2. Finanční leasing
                     3. Poukazy – dodání zboží a poskytnutí služby
                     4. Datum uskutečnění zdanitelného plnění
                     5. Daňové doklady
                     6. Základy daně a opravy základu daně
                     7. DPH u nemovitých věcí
                     8. Osvobození od DPH
                     9. Úprava odpočtu daně
                   10. Nárok na odpočet daně při registraci a zrušení registrace

        IV. Problematika správy daní
                    1. Novela daňového řádu
                    2. Návrh zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní
                    3. Vybraná judikatura NSS

        V. Dotazy a diskuse