Školení je zaměřeno na daňové a účetní aktuality pro podnikatele.

I. Vybrané problémy a aktuality ze zákona o daních z příjmů platného pro rok 2019

1. Bezúplatné příjmy včetně osvobozených
2. Změny v uplatnění paušálních výdajů procentem z příjmů
3. Osvobození od daně dle § 19 zákona o daních z příjmů
4. Omezení uznatelnosti nadměrných výpůjčních výdajů
5. Zdanění při přemístění majetku bez změny vlastnictví
6. Oznámení o příjmech plynoucích do zahraničí
7. Vybrané komentáře z pokynu D-22

II. Vybrané problémy a aktuality ze zákona o dani z přidané hodnoty platného pro rok 2019

1. Změny ve vymezení základních pojmů zákona o DPH
2. Dodání zboží
3. Uskutečnění zdanitelného plnění při dodání zboží a poskytnutí služby
4. Souhrnné daňové doklady
5. Úpravy ve vztahu k základu daně
6. Opravy základu daně v případě nedobytných pohledávek
7. Dodání a nájem nemovitých věcí

III. Vybrané problémy z účetnictví ve vazbě na daňové dopady

1. Majetek a závazky
2. Nemovitosti v účetnictví a daních
3. Automobil pro soukromé a daňové účely
4. Zásoby

IV. Vybrané problémy z daňového řádu

1. Dokazování při daňové kontrole
2. Výslechy svědků a místní šetření
3. Pokuty za kontrolní hlášení

V. Diskuze
 

1. Aktuální informace k dani z příjmů fyzických osob

- paušální daň 2022 a 2023
- problematika daňového domicilu
- nízkoemisní vozidla
- zaměstnanecké výhody a související daňový dopad

2. Legislativní změny a výklady v oblasti daně z příjmů právnických osob
- dary a osvobozené příjmy
- kompenzační příspěvek na ubytování
- vybrané informace z pokynu D 59

3. Změny v oblasti DPH 2023

4. Novinky z daňového řádu a z daňové judikatury

5. Dotazy a diskuse

Školení je určeno podnikatelským subjektům a obcím a bude obsahovat základní doporučení pro případ, že se ocitnou v pozici kontrolovaných daňových subjektů.

Osnova školení 

1. Předmět a účel daňové kontroly
2. Zahájení daňové kontroly
3. Povinnosti a práva daňového subjektu v rámci daňové kontroly
4. Kontrolní zjištění a následné vyjádření daňového subjektu
5. Zpráva o daňové kontrole a její projednání
6. Odvolací řízení a mimořádné opravné prostředky
7. Judikatura ve vazbě na daňovou kontrolu

Seminář je určen po podnikatele a firmy.

Osnova 

• Daň z přidané hodnoty

1. Kontrolní hlášení a první zkušenosti s ním
2. DPH a nemovité věci
3. Úskalí dobrovolné i povinné registrace k DPH
4. Rozšíření tuzemského reverse-charge
5. Ručení za DPH

• Daň z příjmů a účetnictví

1. Pokyn D-22 pro aplikaci zákona o daních z příjmů
2. Problematika rozdělení zisku u obchodních korporací
3. Odpisy pohledávek
4. Problematika transferových cen
5. Technické zhodnocení z pohledu účetnictví a daní z příjmů
6. Hlavní změny v zákoně o účetnictví a v účetní vyhlášce od 1.1.2016
   

• Daňový řád

1. Komunikace s daňovou správou
2. Postup k odstraňování pochybností
3. Daňová kontrola

• Zákon o elektronické evidenci tržeb

Školení určené pro obce, města i firmy je zaměřeno na úskalí smluvních vztahů dle nového Občanského zákoníku a jejich dopady na daňovou oblast.

Osnova

• Obecná ustanovení NOZ o věcných právech
• Vlastnické právo a převody vlastnického práva
• Všeobecná ustanovení o smlouvách
• Vybrané typy smluvních vztahů dle NOZ

            -  darovací smlouva
            -  kupní smlouva (movité věci, nemovitosti)              
            -  kupní smlouva o prodeji zboží v maloobchodě  
            -  směnná smlouva
            -  výprosa, výpůjčka, zápůjčka
            -  nájemní smlouva, pacht
            -  příkazní smlouva 
            -  komisionářská smlouva
            -  smlouva o obchodním zastoupení
            -  smlouva o dílo
            -  smlouva o tichém společenství

• Daňové dopady smluvních vztahů

            -  vybraná ustanovení zákona o daních z příjmů
            -  vybraná ustanovení zákona o dani z přidané hodnoty
            -  majetkové daně

• Náhrada škody dle NOZ a daňové souvislosti

 Školení obsahuje vybrané problémy z daňové oblasti a je zaměřené pro firmy.

OSNOVA

1. Hlavní změny v zákonu o dani z příjmů a dani z přidané hodnoty pro rok 2018
2. Automobil v podnikání a vyřazení z obchodního majetku
3. Problematika dlouhodobého majetku z hlediska DPH
4. Odměna jednatele a společníka v s.r.o.
5. Opravné položky k pohledávkám
6. Podíly na zisku a jejich zdanění
7. Úskalí smluvních pokut
8. Pokuty u kontrolních hlášení
9. Aktuální judikatura k DPH
10. Vybrané problémy z oblasti správy daní
11. Dotazy a diskuse
     

I. Daň z příjmů fyzických osob
1. Nařízení vlády č.273/2018 Sb.
2. Nařízení vlády č,213/2018 Sb.
3. Zákon č.306/2018 Sb.
4. Novela zákona o daních z příjmů
    - srážková daň
    - paušální výdaje

       II. Daň z příjmů právnických osob
                     1. Aplikace směrnice ATAD a změny nad její rámec
                     2. Problematika odčitatelných položek dle ZDP
                     3. Omezení daňové uznatelnosti úroků
                     4. Zneužití práva
                     5. Vybrané účetní případy s vazbou na daň z příjmů

       III. Změny a úpravy v DPH
                     1. Vývoj související legislativy
                     2. Finanční leasing
                     3. Poukazy – dodání zboží a poskytnutí služby
                     4. Datum uskutečnění zdanitelného plnění
                     5. Daňové doklady
                     6. Základy daně a opravy základu daně
                     7. DPH u nemovitých věcí
                     8. Osvobození od DPH
                     9. Úprava odpočtu daně
                   10. Nárok na odpočet daně při registraci a zrušení registrace

        IV. Problematika správy daní
                    1. Novela daňového řádu
                    2. Návrh zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní
                    3. Vybraná judikatura NSS

        V. Dotazy a diskuse